Наши Сервисы

Что мы делаем для наших клиентов

Налоговая проверка контрагента

     Недобросовестность контрагентов может причинить вред не только государству (при уходе от налогов), но и компании, с которой они сотрудничают. Придется доказывать законность получения налоговых выгод при НДС-возврате и проходить множество неприятных процедур. Поэтому проверка контрагента – важный момент при снижении рисков на старте сотрудничества. Чтобы у второй стороны не было претензий, следует реализовать мероприятия, которые докажут, что фирма предприняла все, чтобы удостовериться в надежности своего партнера.

     По сути, налоговой проверкой контрагента называют сбор и анализ документальных или иных данных о своих партнерах с целью выяснения уровня его добросовестности. Внутри организации такие функции могут быть поручены юридическому отделу или непосредственно сотруднику, заключающему договор. Формальной процедуры не существует, государство не устанавливает ни необходимость, ни критерии таких отборов, но есть уже отработанные механизмы. В целом проверка контрагента включает:

  • запросы и анализ документации: копии устава, регистрационных свидетельств, данных о постановке на налоговый учет, выписки из единого реестра и статистические коды. Кроме этого, желательно получить справки об отсутствии налоговых задолженностей, а также документы, которыми подтверждаются полномочия лиц, подписывающих договоры. Все эти действия подпадают под определение «должная осмотрительность», за несоблюдение которой компания несет ответственность перед налогово-проверяющими организациями. Иногда уместно запросить аудиторские заключения, карточки фирм-контрагентов, копии отчетности или договоров аренды;
  • источники информации общей доступности. 

     К сожалению, даже предприняв всевозможные меры предосторожности, нельзя быть уверенным в своей безопасности. Действия должной осмотрительности помогут избежать споров с налоговой, а также обосновать свое мнение в суде, но никак не застрахуют вас от непосредственных рисков.

Компания